Создайте LLC в США в 2026 году | 500K+ компаний, $50+ регистрационный сбор

Обзор формирования компаний в США 2026

Соединенные Штаты остаются одной из самых доступных и дружественных к предпринимателям юрисдикций для формирования компаний в мире. Ежегодно регистрируется более 500,000 новых бизнесов по всем 50 штатам, благодаря простым процедурам инкорпорации, гибким бизнес-структурам и благоприятным налоговым вариантам. Независимо от того, являетесь ли вы резидентом США, начинающим местное предприятие, или иностранным предпринимателем, создающим американское присутствие, формирование компании в США предоставляет доступ к крупнейшему потребительскому рынку мира, надежной правовой защите и значительным возможностям налогового планирования.

В марте 2026 года формирование компании в США стало значительно проще благодаря крупному регуляторному изменению. Требование о предоставлении информации о выгодных владельцах (BOI) в соответствии с Законом о корпоративной прозрачности (CTA) — которое создало значительную нагрузку по соблюдению в 2024 году — было фактически устранено для всех организаций, созданных в стране. Этот сдвиг представляет собой самое важное обновление в области соблюдения требований для новых владельцев бизнеса за последние годы.

США функционируют по федеральной системе, где формирование компаний осуществляется на уровне штатов, а не на федеральном уровне. Это означает, что вы подаете свои документы на инкорпорацию в офис секретаря штата, который вы выбрали, а не в федеральное правительство. Каждый штат устанавливает свои собственные сборы за подачу документов, требования к ежегодному обслуживанию и бизнес-регулирования, что создает значительные различия в затратах и обязательствах по соблюдению требований. Роль федерального правительства ограничивается выдачей вашего номера налогоплательщика (EIN) и сбором федеральных налогов.

Ключевые преимущества формирования компаний в США включают:

• Гибкие бизнес-структуры: Выбирайте из LLC, C-Corporations, S-Corporations и партнерств в зависимости от ваших налоговых и операционных потребностей
• Защита от ограниченной ответственности: Отделите свои личные активы от долгов бизнеса и юридических обязательств
• Отсутствие требования о физическом присутствии: Иностранные предприниматели могут создавать и управлять компаниями в США, не посещая страну
• Варианты налогообложения с проходящим учетом: LLC и S-Corps избегают двойного налогообложения, передавая прибыль напрямую владельцам
• Достоверность и доступ к банковским услугам: Инкорпорация в США предоставляет легитимность для международных бизнес-отношений
• Отсутствие требований к капиталу: Большинство штатов позволяют вам создавать компании с минимальными инвестициями в $0

Процесс обычно занимает 2-8 недель от начала до конца, с возможностью ускоренной обработки в большинстве штатов за дополнительную плату. Общие затраты варьируются от $100-500 за самостоятельное формирование до $500-2,500+ при использовании профессиональных услуг, плюс текущие ежегодные сборы за обслуживание, которые значительно различаются по штатам.

Типы бизнес-структур: ООО против Корпорации против Партнёрства

Выбор правильной бизнес-структуры — это самое важное решение, которое вы примете при создании своей компании в США. Этот выбор определяет ваши налоговые обязательства, требования к документации, защиту личной ответственности и будущие возможности для привлечения средств. Нет универсально «лучшей» структуры — оптимальный выбор зависит от вашего уровня прибыли, планов роста, структуры собственности и налоговой ситуации.

Общество с ограниченной ответственностью (ООО)

ООО является самой популярной бизнес-структурой для новых компаний в США, выбранной примерно 65% новых предпринимателей. ООО защищает ваши личные активы от долгов и обязательств бизнеса, отделяя финансовые дела бизнеса от личных, поэтому кредиторы обычно не могут преследовать ваш дом, автомобиль или личные сбережения, если ваш бизнес сталкивается с финансовыми трудностями.

Налоговое обращение: ООО используют налогообложение на основе «проходящих» доходов, что означает, что прибыль бизнеса напрямую попадает в вашу личную налоговую декларацию, избегая двойного налогообложения, когда как бизнес, так и владельцы платят налоги на один и тот же доход. Одноучредительные ООО облагаются налогом как индивидуальные предприниматели по умолчанию; многоучредительные ООО — как партнёрства. Однако ООО могут выбрать налогообложение как S-Corp или C-Corp, подав формы в IRS.

Лучше всего для: Малых предприятий, фрилансеров, консультантов, инвесторов в недвижимость, операций с единственным владельцем, бизнесов, желающих максимальной гибкости с минимальной нагрузкой по соблюдению норм. S-Corp лучше всего подходит для прибыльных сервисных бизнесов с чистым доходом более $60K, но ниже этого порога стандартное ООО обычно имеет больше смысла.

S-Корпорация (S-Corp)

S-корпорация — это налоговый выбор, который позволяет малым бизнесам сочетать защиту корпоративной ответственности с налогообложением на основе «проходящих» доходов, избегая налогов на корпоративном уровне, передавая прибыль и убытки непосредственно в личные налоговые декларации акционеров. Важно: S-Corp не является отдельным юридическим лицом — это налоговый статус, который вы выбираете для своего ООО или корпорации, подав форму IRS 2553.

Налоговое преимущество: S-Corp используют налогообложение на основе «проходящих» доходов, но только разумные зарплаты облагаются налогом на социальное обеспечение и Medicare — вся избыточная прибыль освобождена от налога на зарплату, что делает их любимыми для средних бизнесов и высокодоходных индивидуальных предпринимателей. Это может сэкономить $6,800-$21,000 ежегодно для владельцев бизнеса с чистой прибылью более $60,000.

Требования и ограничения: У S-корпораций строгие правила собственности; у S-корпорации не может быть более 100 акционеров, которые должны быть гражданами или резидентами США. Допускается только один класс акций, что означает, что все акции должны иметь идентичные права. Иностранные предприниматели не могут быть акционерами S-Corp, что делает эту структуру неподходящей для нерезидентов.

Лучше всего для: Резидентов США с установленными, прибыльными бизнесами, зарабатывающими более $60,000 ежегодно, профессионалов услуг (консультанты, подрядчики, агентства), бизнесов с простой структурой собственности и без планов по привлечению венчурного капитала.

C-Корпорация (C-Corp)

C-корпорация платит 21% корпоративного налога на прибыль, затем акционеры снова платят подоходный налог на дивиденды с этих же денег. Хотя это «двойное налогообложение» звучит невыгодно, C-Corp предлагает уникальные преимущества для определённых бизнесов.

Налоговое обращение: Фиксированная ставка корпоративного налога в 21% может быть выгодной для высокодоходных бизнесов, которые реинвестируют прибыль, а не распределяют её. C-Corp также имеют право на дополнительные вычеты по побочным льготам, медицинской страховке и пенсионным взносам, которые недоступны для «проходящих» структур.

Лучше всего для: Бизнесов, планирующих реинвестировать прибыль или искать финансирование от венчурных капиталистов. Венчурные капиталисты и институциональные инвесторы предпочитают C-Corp, потому что они могут выпускать привилегированные акции, иметь неограниченное количество акционеров любой национальности и предоставлять четкие стратегии выхода через IPO или приобретения. Технологические стартапы, компании, планирующие быстрое расширение, и бизнесы, ожидающие внешних инвестиций, должны выбирать структуру C-Corp.

• Неограниченное количество акционеров: Нет ограничений на количество, тип или национальность акционеров
• Несколько классов акций: Можно выпускать обыкновенные и привилегированные акции с различными правами голоса
• Легче привлечь капитал: Структура знакома инвесторам и способствует привлечению финансирования через акции
• Вечное существование: Корпорация продолжает существовать независимо от изменений в собственности
• Преимущества опционов на акции: Можно легче предлагать опционы на акции сотрудникам, чем ООО

Партнёрства

Партнёрства предлагают гибкость для бизнесов с несколькими владельцами. Общая партнёрская структура является стандартной, когда два или более человека ведут бизнес вместе, не создавая другую сущность. Ограниченные партнёрства (LP) и партнёрства с ограниченной ответственностью (LLP) предоставляют некоторую защиту от ответственности для определённых партнёров.

Лучше всего для: Профессиональных услуг (юридические фирмы, бухгалтерские практики), групп по инвестициям в недвижимость, бизнесов с несколькими активными владельцами, которые хотят простоты. Однако большинство бизнесов с несколькими владельцами выбирают многоучредительные ООО, так как они обеспечивают лучшую защиту от ответственности с аналогичным налоговым обращением и гибкостью.

Рамки принятия решения: Какую структуру выбрать

Сводка налоговых последствий: Налог на самозанятость составляет 15.3% от чистой прибыли ООО — 12.4% на социальное обеспечение (на первые $176,100 в 2026 году) плюс 2.9% на Medicare без ограничения. Это делает выбор структуры сущности критически важным, как только ваша прибыль превышает $60,000 ежегодно. Разница в налоговых счетах между структурами может составлять $10,000-30,000+ в год для прибыльных бизнесов.

Руководство по выбору штата: где создать вашу компанию

Одним из самых непонимаемых аспектов создания компании в США является выбор штата. Общепринятое мнение гласит, что 90% бизнеса должны создавать компанию в своем родном штате — штате, где живет владелец или где физически ведется бизнес. Однако некоторые штаты приобрели репутацию благоприятных для бизнеса юрисдикций, что привело к устойчивым мифам о «лучшем штате» для регистрации.

Правило родного штата

Если ваш бизнес имеет физическое присутствие в штате — офис, сотрудников, склад или торговую точку — вы должны зарегистрироваться там, независимо от того, где вы изначально зарегистрировались. Это называется иностранной квалификацией, и это требует уплаты регистрационных и ежегодных сборов как в штате регистрации, так и в штате ведения бизнеса. Для большинства малых предприятий это удваивает ваши затраты на соблюдение норм и бумажную работу без предоставления каких-либо преимуществ.

Штаты, в которых вам почти наверняка следует создать компанию в вашем родном штате, включают Калифорния (из-за агрессивного контроля иностранной квалификации и минимального ежегодного франшизного налога в $800, который применяется даже к ООО из других штатов, работающим там), Нью-Йорк (дорогие требования к публикации и строгие правила связи), и любой штат, где у вас есть физические операции.

Делавэр: любимец инвесторов

Делавэр является столицей регистрации компаний в Соединенных Штатах — более 67% компаний из списка Fortune 500 и большинство стартапов с венчурным финансированием создаются здесь. Однако преимущества Делавэра в значительной степени не имеют значения для малых предприятий без инвесторов или сложных корпоративных структур.

Преимущества Делавэра:

• Суд по делам о корпоративных спорах: Специализированный бизнес-суд с более чем 200-летней практикой, без жюри и судей, экспертов в области корпоративного права
• Ожидания инвесторов: Венчурные капиталисты ожидают, что компании будут зарегистрированы в Делавэре; регистрация в другом месте может усложнить финансирование
• Корпоративная гибкость: Наиболее гибкие корпоративные законы для сложных структур, привилегированных акций и защиты совета директоров
• Конфиденциальность: Имена должностных лиц и директоров не требуются в публичных документах

Затраты в Делавэре: $90 за регистрацию ООО, $300 ежегодный франшизный налог для ООО; $89 за регистрацию корпорации, $175-400,000+ ежегодный франшизный налог для корпораций (рассчитывается на основе акций или предполагаемой номинальной стоимости). Вам также понадобится зарегистрированный агент в Делавэре ($50-100/год).

Лучше всего для: C-корпораций, ищущих венчурный капитал, бизнесов, планирующих IPO или приобретение, компаний с комплексными многоштатными операциями и сложными юридическими потребностями.

Вайоминг: низкозатратный вариант с конфиденциальностью

Вайоминг позиционирует себя как самый благоприятный для бизнеса штат с наименьшими текущими затратами и сильной защитой конфиденциальности.

Преимущества Вайоминга:

• Наименьшие ежегодные сборы: $60-62/год для ООО, без минимального налога или франшизного налога
• Нет налога на доход штата: Нет корпоративного или индивидуального налога на доход
• Конфиденциальность: Имена участников и управляющих не требуются в публичных документах
• Защита активов: Сильная защита от взыскания для многоучастников ООО

Затраты в Вайоминге: $100 за регистрацию ООО, $60 за ежегодный отчет; $100 за регистрацию корпорации, $60 за ежегодный отчет. Требуется зарегистрированный агент ($50-100/год).

Ограничения: Если вы не живете в Вайоминге или не ведете там бизнес, вы получите лишь незначительные преимущества, если конфиденциальность не является приоритетом. Требования к иностранной квалификации все еще применяются, если вы ведете бизнес в другом месте.

Невада: альтернатива без налогов

Невада позиционирует себя как альтернатива Делавэру без налога на доход штата и с сильными законами о конфиденциальности.

Преимущества Невады: Нет корпоративного налога на доход, нет франшизного налога, нет налога на личный доход, нет обмена информацией с IRS, сильная защита конфиденциальности.

Затраты в Неваде: $425 за регистрацию ООО, $350 ежегодный сбор за список, плюс $200 за лицензию на ведение бизнеса в штате ($500 общая ежегодная стоимость); $725 за регистрацию корпорации, аналогичные ежегодные сборы. Это одни из самых высоких затрат на регистрацию и обслуживание в США.

Проверка реальности: Высокие сборы Невады устраняют большинство преимуществ по стоимости. Если вы фактически не ведете бизнес в Неваде или не нуждаетесь в максимальной конфиденциальности, анализ затрат и выгод редко оправдывает регистрацию в Неваде.

Сравнение затрат по штатам

Иностранная квалификация: когда вам необходимо зарегистрироваться в нескольких штатах

Вы должны пройти иностранную квалификацию (зарегистрироваться как иностранное юридическое лицо), когда у вас есть достаточная «связь» или бизнес-присутствие в штате, отличном от вашего штата регистрации. Связь обычно включает:

• Физический офис, склад или торговая точка
• Сотрудники, работающие в штате
• Наличие бизнес-лицензий в штате
• Хранение инвентаря или значительного имущества
• Регулярная личная бизнес-активность (варьируется в зависимости от штата)

Затраты на иностранную квалификацию обычно составляют от $100-300 за штат за первоначальную регистрацию, плюс ежегодные сборы, аналогичные внутренней регистрации. Вам также понадобится зарегистрированный агент в каждом штате ($50-150/год за штат).

Итог: Для малых предприятий без инвесторов и с операциями в одном штате создавайте компанию в этом штате. Для стартапов с венчурным финансированием создавайте C-корпорацию в Делавэре. Для онлайн-бизнесов без физического присутствия и владельцев, проживающих за границей, рассмотрите Вайоминг или Нью-Мексико для низких затрат и конфиденциальности, но помните, что вам все равно нужна иностранная квалификация, если вы развиваете значительное бизнес-присутствие в другом месте.

Требования к формированию и документы

Формирование компании в США требует нескольких ключевых компонентов и документов. Хотя конкретные требования варьируются в зависимости от штата и структуры бизнеса, следующие элементы практически универсальны для всех 50 штатов.

Выбор названия бизнеса и доступность

Ваше название бизнеса должно быть уникальным в вашем штате формирования и обычно должно включать обозначение, указывающее на тип вашей сущности. Большинство штатов требуют, чтобы ООО включало «Limited Liability Company», «LLC» или «L.L.C.» в названии. Корпорации должны включать «Corporation», «Incorporated», «Company», «Corp.», «Inc.» или «Co.»

Поиск доступности имени: Перед подачей документов проверьте базу данных бизнес-сущностей вашего штата (обычно доступна на сайте государственного секретаря), чтобы подтвердить, что ваше желаемое имя не занято и не слишком похоже на существующие сущности. Большинство штатов позволяют проводить онлайн-поиски бесплатно. Если ваше имя доступно, вы можете обычно зарезервировать его на 30-120 дней за плату $10-50, пока вы готовите документы для формирования.

Запрещенные термины: Названия не могут подразумевать правительственную принадлежность («FBI», «Treasury») или намекать на несанкционированные действия («Bank», «Insurance» без надлежащей лицензии). Некоторые штаты ограничивают использование таких терминов, как «University» или «Lawyer», только для лицензированных сущностей.

Требование к зарегистрированному агенту

Каждая компания в США должна назначить зарегистрированного агента — лицо или бизнес-сущность с физическим адресом (не почтовый ящик) в штате формирования, которое доступно в обычные рабочие часы для получения юридических документов, налоговых уведомлений и официальной корреспонденции от имени вашей компании.

Варианты:

• Вы сами: Если вы живете в штате формирования и вам комфортно, что ваш домашний или бизнес-адрес будет в открытом доступе, вы можете быть своим собственным зарегистрированным агентом без оплаты
• Профессиональная служба: Услуги коммерческих зарегистрированных агентов стоят $50-300 в год и обеспечивают конфиденциальность, надежность и обслуживание в нескольких штатах
• Адвокат или коллега по бизнесу: Любой резидент с физическим адресом может быть зарегистрированным агентом, если согласен

Статьи организации/инкорпорации

Статьи организации (для ООО) или Статьи инкорпорации (для корпораций) являются основными юридическими документами, подаваемыми в государственный секретариат для создания вашей бизнес-сущности. Требуемая информация обычно включает:

• Название сущности: Юридическое название бизнеса с правильным обозначением
• Имя и адрес зарегистрированного агента: Физический адрес в штате формирования
• Адрес главного офиса: Может быть где угодно в мире для большинства штатов
• Структура управления: Управляемое участниками или управляемое менеджером (ООО)
• Цель: Некоторые штаты требуют указания цели бизнеса (обычно может быть «любой законной целью»)
• Информация о организаторе: Лицо, подающее документы (не обязательно владелец)
• Дата вступления в силу: Когда сущность начинает существовать (немедленно или в будущем)

Для корпораций вы также укажете авторизованные акции, номинальную стоимость и информацию об инкорпораторе.

Идентификационный номер работодателя (EIN)

EIN — это федеральный налоговый идентификационный номер, выданный Налоговым управлением (IRS). Он функционирует как номер социального страхования для вашего бизнеса. Получение EIN бесплатно напрямую от IRS.

Для резидентов США: Подайте заявку онлайн на IRS.gov и получите ваш EIN мгновенно в рабочие часы. Онлайн-заявка занимает примерно 10-15 минут.

Для нерезидентов США: Международные заявители без номера социального страхования США должны подать заявку, отправив форму SS-4 по почте или факсу в IRS. Обработка занимает 4-6 недель. Некоторые службы формирования предлагают ускоренную обработку EIN для международных клиентов за плату ($50-100).

Вам понадобится ваш EIN для открытия банковских счетов, найма сотрудников, подачи налоговых деклараций и установления кредита для вашего бизнеса.

Операционное соглашение и корпоративные уставы

ООО: Операционное соглашение — это внутренний документ, который описывает процентное соотношение владения, распределение прибыли, структуру управления, права голоса и процедуры добавления или удаления участников. Хотя оно не требуется для подачи в большинстве штатов, Операционное соглашение является необходимым для многопользовательских ООО и настоятельно рекомендуется даже для единоличных ООО. Оно стоит $0-500 в зависимости от того, будете ли вы составлять его сами (используя онлайн-шаблоны), использовать шаблон службы формирования или нанимать адвоката.

Корпорации: Корпоративные уставы выполняют аналогичную функцию, устанавливая структуру совета, права акционеров, процедуры встреч, роли должностных лиц и правила выпуска акций. Уставы требуются для корпораций, но не подаются в штат — они остаются внутренними документами.

Начальные франшизные налоги и требования к публикации

Некоторые штаты требуют дополнительных начальных шагов помимо базовой подачи:

• Калифорния: Франшизный налог в первом году в размере $800 подлежит уплате в течение 3-4 месяцев после формирования (с некоторыми исключениями для очень новых ООО)
• Нью-Йорк: ООО должны опубликовать уведомление о формировании в двух газетах в течение шести недель, что стоит $1,000-2,000 в зависимости от округа (Манхэттен самый дорогой). Это самое обременительное требование штата в США.
• Аризона, Невада, Техас: Могут требовать нотариального заверения определенных документов формирования

Лицензии и разрешения на бизнес

Формирование создает вашу юридическую сущность, но не предоставляет разрешение на ведение деятельности. Большинству бизнесов нужны дополнительные лицензии:

• Общая бизнес-лицензия: На уровне города или округа, $50-500 ежегодно в зависимости от местоположения
• Профессиональные лицензии: Требуются для регулируемых профессий (подрядчики, здравоохранение, недвижимость и т.д.)
• Разрешение на продажу налогов: Если вы продаете физические товары или определенные услуги
• Отраслевые разрешения: Обслуживание еды, алкоголь, детский сад, транспорт и многие другие отрасли имеют специфические требования
• Согласование зонирования: Если вы работаете из физического местоположения

Требования к лицензиям и их стоимость сильно варьируются в зависимости от отрасли, города и бизнес-активности. Исследуйте требования на SBA.gov для вашей конкретной ситуации.

Специальные требования для нерезидентов США

Иностранные предприниматели сталкиваются с несколькими дополнительными соображениями, но могут полностью удаленно формировать компании в США:

• SSN не требуется: Вы можете создать компанию без номера социального страхования США
• EIN по почте/факсу: Используйте форму SS-4, отправленную по факсу для более быстрой обработки (2-3 недели против 4-6 недель по почте)
• Адрес в США для корреспонденции: Адрес зарегистрированного агента удовлетворяет этому требованию
• ITIN не требуется для формирования: Индивидуальный номер налогоплательщика нужен только в том случае, если у вас будет доход из источников в США, требующий подачи личной налоговой декларации
• Виза не требуется для владения: Владение компанией в США не требует визы и не предоставляет иммиграционных преимуществ само по себе

Пошаговый процесс формирования

Следующий пошаговый процесс применяется для создания ООО или корпорации в любом штате США. Каждый шаг включает оценочные временные рамки и конкретные действия, которые необходимо выполнить.

Шаг 1: Выберите структуру бизнеса и штат для формирования (1-3 дня)

Просмотрите сравнение бизнес-структур в предыдущем разделе и выберите ООО, C-Corp или S-Corp в зависимости от вашей налоговой ситуации, структуры собственности и планов роста. Определите, создавать ли в вашем родном штате или в специализированной юрисдикции, такой как Делавэр или Вайоминг. Для 90% бизнеса правильным выбором является создание в родном штате.

Действия: Определите тип сущности, выберите штат для формирования, подтвердите, что вы понимаете требования к соблюдению.

Шаг 2: Проведите поиск названия и зарезервируйте название (1-3 дня)

Поиск в базе данных бизнес-сущностей вашего штата, чтобы подтвердить доступность названия. Если название доступно и вам нужно время для подготовки документов, подайте заявку на резервирование названия, чтобы удержать его на 30-120 дней.

Где искать: Посетите веб-сайт секретаря штата. Большинство из них имеют базы данных для поиска: «поиск бизнеса в Калифорнии», «поиск бизнеса в Техасе» и т.д.

Стоимость: Поиск названий бесплатный; резервирование названия стоит $10-50 в зависимости от штата.

Шаг 3: Назначьте зарегистрированного агента (Немедленно)

Если вы выступаете в качестве своего собственного зарегистрированного агента, укажите свой физический адрес. Если вы нанимаете коммерческую службу, выберите и зарегистрируйтесь у поставщика зарегистрированного агента. Популярные варианты включают Northwest Registered Agent ($125/год), Incfile Registered Agent ($119/год), ZenBusiness ($199+/год) или поставщиков, специфичных для штата.

Стоимость: $0 (самостоятельно) или $50-300/год (коммерческая служба).

Шаг 4: Подготовьте и подайте учредительные документы (1-6 недель)

Заполните документ о формировании вашего штата — Учредительные документы для ООО, Учредительные документы для корпораций. Большинство штатов предлагает заполняемые PDF-формы или онлайн-порталы для подачи на веб-сайте секретаря штата.

Варианты подачи:

• Онлайн-подача: Доступна в 49 штатах (Мэн требует почтовую подачу), обычно обрабатывается быстрее всего
• Почтовая подача: Отправьте заполненные формы с оплатой в офис секретаря штата
• Личное подача: Доступна в некоторых штатах для немедленной обработки

Время обработки: Государственные сборы за подачу варьируются от $35 в Монтана до $520 в Массачусетсе. Стандартная обработка занимает 1-6 недель в зависимости от штата. Ускоренная обработка стоит $50-500 дополнительно и сокращает время обработки до 1-5 рабочих дней в большинстве штатов. Некоторые штаты предлагают обработку в тот же день или в течение 24 часов за премиум-оплату.

Стоимость: $35-520 государственный сбор за подачу (в среднем $132) + дополнительные сборы за ускорение.

Шаг 5: Получите номер идентификации работодателя (EIN) (Мгновенно до 6 недель)

Подайте заявку на получение EIN в IRS, как только ваши документы о формировании будут утверждены.

Резиденты США: Заполните онлайн-заявку на IRS.gov в рабочие часы (с 7:00 до 22:00 по восточному времени с понедельника по пятницу). Получите ваш EIN мгновенно после завершения. Распечатайте подтверждающее письмо для ваших записей — это ваш официальный документ назначения EIN.

Международные заявители: Заполните Форму SS-4 (доступна на IRS.gov) и отправьте по факсу на номер (855) 641-6935 для более быстрой обработки (2-3 недели) или отправьте по почте: Internal Revenue Service, Attn: EIN International Operation, Cincinnati, OH 45999. Включите сопроводительное письмо, объясняющее, что вы иностранный заявитель без SSN. Обработка занимает 4-6 недель по почте.

Стоимость: Бесплатно напрямую от IRS; услуги по формированию берут $50-100 за помощь в обработке EIN.

Шаг 6: Составьте операционное соглашение или устав корпорации (1-3 дня)

Создайте Операционное соглашение (ООО) или Устав (корпорация), описывающий внутреннее управление. Для одночленных ООО можно создать базовое Операционное соглашение, используя онлайн-шаблоны. Для многопользовательских ООО или корпораций с несколькими акционерами рассмотрите возможность проверки юристом.

Основные положения:

• Процентные доли собственности и капиталовложения
• Распределение прибыли и убытков
• Структура управления и полномочия по принятию решений
• Права голоса и процедуры проведения собраний
• Процедуры добавления/удаления участников или передачи собственности
• Процедуры ликвидации

Стоимость: $0 (самостоятельно с шаблонами), $100-200 (шаблоны от службы формирования), $500-2,000+ (договоры, составленные юристом).

Шаг 7: Подайте отчет BOI, если требуется (30 дней с момента формирования — только для иностранных сущностей)

Все сущности, созданные в Соединенных Штатах, и их бенефициарные владельцы теперь освобождены от требования сообщать информацию о бенефициарной собственности (BOI) в FinCEN в соответствии с Законом о корпоративной прозрачности. Это освобождение, вступающее в силу 26 марта 2025 года, означает, что внутренние компании США больше не подают отчеты BOI.

Исключение: Иностранные сущности, зарегистрированные для ведения бизнеса в Соединенных Штатах 26 марта 2025 года или позже, имеют 30 календарных дней для подачи первоначального отчета BOI после получения уведомления о том, что их регистрация вступила в силу. Это касается только компаний, созданных за пределами США, которые регистрируются для ведения бизнеса в штате США (иностранная квалификация).

Стоимость: Подача отчетов BOI бесплатна на веб-сайте FinCEN.

Шаг 8: Зарегистрируйтесь для уплаты налогов штата и получите бизнес-лицензии (1-4 недели)

Зарегистрируйтесь в налоговом органе вашего штата для уплаты соответствующих налогов:

• Разрешение на продажу: Если вы продаете облагаемые налогом товары или услуги
• Регистрация налога на удержание: Если вы нанимаете сотрудников
• Страхование от безработицы: Требуется, когда у вас есть сотрудники
• Бизнес-лицензия: Городская и/или окружная бизнес-лицензия
• Профессиональные лицензии: Лицензии, специфичные для отрасли, по мере необходимости

Каждая регистрация имеет разные сроки обработки и требования. Начните эти заявки, как только у вас будет ваш EIN.

Стоимость: Широко варьируется в зависимости от местоположения и отрасли, обычно $50-500 в общей сложности за стандартные бизнес-лицензии.

Полный график формирования

Расходы и сборы 2026

Понимание полной картины затрат — как первоначальных, так и текущих — имеет решающее значение для правильного планирования бюджета и выбора штата. Многие новые владельцы бизнеса сосредотачиваются только на сборах за регистрацию, упуская из виду значительные ежегодные расходы на обслуживание, которые продолжаются на протяжении всей жизни бизнеса.

Первоначальные затраты на регистрацию

Государственные сборы за регистрацию: На 2026 год средняя стоимость регистрации ООО в США составляет $132. Однако сборы значительно варьируются в зависимости от штата и типа организации:

Сборы за услуги регистрации: Если вы используете профессиональную службу регистрации вместо самостоятельной подачи, ожидайте дополнительных затрат:

• Базовый пакет: $0-39 + государственные сборы (бюджетные услуги, такие как Incfile, Northwest)
• Стандартный пакет: $99-299 + государственные сборы (включает зарегистрированного агента, базовую поддержку)
• Премиум пакет: $299-499 + государственные сборы (включает ускоренную подачу, операционное соглашение, банковскую поддержку)
• Регистрация через адвоката: $1,000-2,500+ (включает индивидуальные документы, юридическую консультацию)

Примеры общих затрат за первый год

Сценарий 1: Бюджетное DIY ООО (Вайоминг)

• Сбор за регистрацию ООО в Вайоминге: $100
• Зарегистрированный агент (Northwest): $125
• EIN (бесплатно онлайн): $0
• Операционное соглашение (онлайн шаблон): $0
• Лицензия на бизнес: $0 (онлайн бизнес, без сотрудников)
• Итого за первый год: $225

Сценарий 2: Стандартное ООО с услугой (Флорида)

• Сбор за регистрацию ООО во Флориде: $125
• Служба регистрации ZenBusiness: $0 (бесплатная акция) + $199 зарегистрированный агент за первый год
• Операционное соглашение (включено): $0
• EIN (включен): $0
• Местная лицензия на бизнес: $75
• Итого за первый год: $399

Сценарий 3: Калифорнийское ООО с профессиональной услугой

• Сбор за регистрацию ООО в Калифорнии: $70
• Служба регистрации (стандарт LegalZoom): $149
• Зарегистрированный агент: $159
• Франшизный налог Калифорнии (первый год): $800
• Местная лицензия на бизнес: $125
• Операционное соглашение: $50
• Итого за первый год: $1,353

Сценарий 4: Корпорация C в Делавэре для стартапа

• Сбор за регистрацию в Делавэре: $89
• Пакет регистрации адвоката: $1,500
• Зарегистрированный агент (Делавэр): $100
• Индивидуальные уставы и документы о акциях: (включены в сбор адвоката)
• Франшизный налог Делавэра (минимум): $175
• Подача выбора 83(b): $100
• Итого за первый год: $1,964

Текущие ежегодные расходы

На 2026 год средний ежегодный сбор для ООО в США составляет $91. Однако этот средний показатель скрывает огромные различия между штатами.

Дополнительные ежегодные расходы для бюджета:

• Зарегистрированный агент: $100-300/год (если используется коммерческая служба)
• Продление лицензий на бизнес: $50-500/год в зависимости от местоположения и отрасли
• Бухгалтерский учет и ведение учета: $500-5,000+/год в зависимости от сложности
• Подготовка налогов: $300-2,000+ ежегодно за налоговые декларации бизнеса
• Страхование бизнеса: $500-3,000+/год за страхование общей ответственности
• Иностранная квалификация: $100-300/год за каждый дополнительный штат, если ведется деятельность в нескольких штатах

Сравнение затрат за 3 года

Предполагает коммерческого зарегистрированного агента ($125/год), исключает лицензии на бизнес, бухгалтерский учет и страхование, которые варьируются в зависимости от бизнеса.

Скрытые расходы и общие сюрпризы

• Иностранная квалификация: Если вы зарегистрированы в Вайоминге, но ведете бизнес в Калифорнии, вам придется платить как ежегодные сборы Вайоминга ($60), так и сборы за иностранное ООО в Калифорнии ($800+ франшизный налог, $70 сбор за иностранную квалификацию)
• Требование публикации в NY: $1,000-2,000 единовременные расходы, которые удивляют многих основателей ООО в Нью-Йорке
• Сертифицированные копии: Банки и лицензирующие органы часто требуют сертифицированные копии регистрационных документов ($10-50 за копию от штата)
• Штрафы за просрочку ежегодного отчета: Пропуск срока подачи ежегодного отчета приводит к штрафам в размере $100-500+ в большинстве штатов
• Сборы за восстановление: Если ваша организация была административно распущена за несоответствие, восстановление стоит $100-1,000+ в зависимости от штата

Налоговые соображения и обязательства

Налоговое обращение является самым важным фактором, отличающим бизнес-структуры, и может создать различия в $10,000-30,000+ ежегодно для одного и того же бизнеса в зависимости от выбора структуры. Понимание федеральных и государственных налоговых обязательств является необходимым для правильного планирования и соблюдения.

Федеральное налогообложение по структуре

Одночленное ООО (по умолчанию): Налогообложение как «игнорируемой единицы», что означает, что бизнес сам по себе не подает отдельную декларацию. Все доходы и расходы указываются в вашей личной налоговой декларации в Приложении C (Форма 1040). Налог на самозанятость составляет 15.3% от чистой прибыли ООО — 12.4% для Социального обеспечения (на первые $176,100 в 2026 году) плюс 2.9% для Medicare без лимита. Свыше $200,000 ($250,000 для женатых) применяется дополнительный 0.9% налог на Medicare.

Многосоставное ООО (по умолчанию): Налогообложение как партнерство. ООО подает Форму 1065 (информационная декларация) и выдает Приложение K-1 каждому участнику, показывая их долю прибыли/убытков. Участники указывают это в своих личных декларациях и платят налог на самозанятость на свою распределяемую долю.

ООО, выбирающее налогообложение как S-Corp: S-Corp предлагает проходящие прибыли без федерального или корпоративного налога на уровне Калифорнии, но вы должны платить себе «разумную зарплату», подлежащую налогам на заработную плату. Налоговые сбережения происходят от разделения дохода между зарплатой (подлежащей налогам на заработную плату) и распределениями (не подлежащими налогу на самозанятость). S-Corp обычно обеспечивает налоговые сбережения для бизнеса, зарабатывающего $60,000+ ежегодно через стратегии зарплаты плюс распределения, которые уменьшают налоги на самозанятость.

C-Корпорация: C-Корпорации платят 21% федерального налога на чистую прибыль компании, затем акционеры лично платят налоги на любые дивиденды. Это «двойное налогообложение» означает, что корпоративные прибыли облагаются налогом дважды: один раз на корпоративном уровне (21%) и снова, когда распределяются акционерам в виде дивидендов (0-20% в зависимости от дохода акционера, плюс 3.8% налог на чистый инвестиционный доход для высоких доходов).

Тем не менее, у C-Корпораций есть преимущества: прибыли, удерживаемые в корпорации, не облагаются налогом повторно для акционеров, и ставка 21% может быть ниже предельной ставки для физических лиц. C-Корпорации также имеют больше вычетов на дополнительные льготы, медицинскую страховку и пенсионные планы.

Государственные налоговые обязательства

Государственные налоги значительно различаются и добавляют еще один уровень сложности:

Штаты без индивидуального подоходного налога (9 штатов): Аляска, Флорида, Невада, Нью-Гэмпшир, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон, Вайоминг. Проживание в этих штатах в качестве владельца ООО означает, что вы избегаете государственного подоходного налога на проходящие бизнес-доходы, хотя некоторые имеют другие налоги (Техас имеет налог на франшизы, Вашингтон имеет налог на бизнес и профессию).

Штаты без корпоративного подоходного налога (6 штатов): Невада, Огайо, Южная Дакота, Техас, Вашингтон, Вайоминг. C-Корпорации, образованные в этих штатах, избегают государственного корпоративного подоходного налога.

Налог на франшизу в Калифорнии: Минимальный налог на франшизу в Калифорнии составляет $800 и затрагивает все субъекты — независимо от того, получаете ли вы прибыль — в отличие от большинства других штатов. Это неизбежно для калифорнийских субъектов и для субъектов из других штатов, занимающихся бизнесом в Калифорнии.

Нью-Йорк и другие штаты с высокими налогами: Совокупные государственные и местные подоходные налоги могут превышать 10% в юрисдикциях с высокими налогами (Калифорния, Нью-Йорк, Нью-Джерси, Гавайи). Для высокодоходных проходящих субъектов государственные налоги часто превышают федеральные налоги.

Вычет по квалифицированному бизнес-доходу (QBI)

Закон о Большом Прекрасном Счете, подписанный 4 июля 2025 года, сделал вычет по QBI в 20% постоянным и добавил новый минимальный вычет в $400 для 2026 года. Этот вычет позволяет владельцам проходящих субъектов (ООО, S-Corp, партнерства) вычитать до 20% квалифицированного бизнес-дохода, значительно снижая эффективные налоговые ставки.

Вычет QBI подлежит ограничениям выше определенных порогов дохода ($197,300 для одиночек, $394,600 для совместной подачи для женатых в 2026 году). Сервисные предприятия (юридические, бухгалтерские, медицинские, консультационные, финансовые услуги) сталкиваются с поэтапным сокращением, в то время как несервисные предприятия сталкиваются с ограничениями по заработной плате W-2 и имуществу.

Налоговое воздействие: Для владельца прибыльного проходящего бизнеса в налоговой категории 24%, зарабатывающего $150,000, вычет в 20% QBI экономит примерно $7,200 на федеральных налогах ежегодно.

Квартальные оценочные налоговые платежи

Владельцы проходящих субъектов (члены ООО, S-Corp) обычно не имеют налогов, удерживаемых из бизнес-дохода, что делает квартальные оценочные налоговые платежи обязательными. Сроки платежей: 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января. Невыплата достаточных оценочных налогов приводит к штрафам за недоплату (в настоящее время около 8% ежегодно).

Рассчитайте оценочные налоги на основе ожидаемой годовой прибыли. Общая безопасная гавань: уплатите 100% налогового обязательства предыдущего года (110%, если высокий доход), чтобы избежать штрафов, независимо от фактического дохода текущего года.

Налоги на заработную плату

Если у вас есть сотрудники ИЛИ вы являетесь владельцем S-Corp, выплачивающим себе зарплату, у вас есть обязательства по налогам на заработную плату:

• Федеральное удержание: Удерживайте подоходный налог из заработной платы сотрудников на основе Формы W-4
• Налоги FICA: 7.65% часть работодателя + 7.65% часть работника (всего 15.3%) на заработную плату до предела заработной платы Социального обеспечения ($176,100 в 2026 году), затем 1.45% + 1.45% для Medicare выше этого
• Федеральное безработица (FUTA): 6% на первые $7,000 заработной платы каждого сотрудника (уменьшается за счет государственных кредитов по безработице, обычно до 0.6%)
• Государственная безработица (SUTA): Варьируется по штатам, обычно 1-5% на базу заработной платы от $7,000 до $52,000
• Требования к подаче: Форма 941 ежеквартально, Форма 940 ежегодно, W-2 до 31 января

Соблюдение налогов на заработную плату является сложным; большинство малых предприятий используют услуги по расчету заработной платы, такие как Gusto ($40-150/месяц), ADP, Paychex или QuickBooks Payroll, чтобы автоматически обрабатывать расчеты, подачи и платежи.

Налог с продаж и связь

Если вы продаете физические товары или определенные облагаемые налогом услуги, вы должны собирать и перечислять налог с продаж в штатах, где у вас есть «связь» (достаточное присутствие бизнеса). После решения Wayfair 2018 года, пороги экономической связи (обычно $100,000 в продажах или 200 транзакций) требуют от продавцов из других штатов собирать налог с продаж даже без физического присутствия.

Соблюдение налога с продаж зависит от штата, с различными ставками, правилами и частотой подачи. Рассмотрите возможность использования программного обеспечения для автоматизации налога с продаж (Avalara, TaxJar, Taxify), если вы продаете в нескольких штатах.

Распространенные налоговые ошибки

• Не выбирая S-Corp: Прибыльные владельцы ООО оставляют $10,000+ на столе, не выбирая налогообложение как S-Corp, когда это выгодно
• Неразумная зарплата S-Corp: Выплата себе слишком низкой зарплаты для максимизации налоговых сбережений на распределения вызывает аудиты IRS; «разумная компенсация» должна отражать рыночные ставки для вашей роли
• Пропуск квартальных оценок: Штрафы за недоплату быстро накапливаются, обычно 8%+ ежегодно
• Не разделяя бизнес и личное: Смешивание средств и отсутствие отдельных счетов подрывает защиту от ответственности и создает налоговые кошмары
• Игнорирование государственных налогов: Сосредоточение на федеральных налогах, игнорируя государственные налоги на франшизы, ежегодные сборы и обязательства в нескольких штатах
• Пропуск вычета QBI: Неправильный расчет и подача 20% вычета на проходящие доходы

Соблюдение требований после создания и обслуживание

Создание вашей компании — это только начало. Поддержание хорошего состояния и соблюдение юридических норм требует постоянного внимания к ежегодным отчетам, налоговым обязательствам и требованиям к ведению учета. Невыплата ежегодного сбора приведет к тому, что штат распустит (закроет) вашу ООО, что лишит вас защиты от ответственности и потребует дорогостоящего восстановления.

Ежегодные отчеты и двухлетние заявления

Большинство штатов требуют ежегодные или двухлетние отчеты, обновляющие основную информацию о вашей организации: зарегистрированный агент, основной адрес, имена участников/руководителей. С 2026 года средний ежегодный сбор для ООО в США составляет $91, обычно оплачивается каждые 1 или 2 года, в зависимости от штата.

Штаты с ежегодными отчетами: Большинство штатов требует ежегодную подачу с сборами от $0 (Аризона, Миссури, Нью-Мексико, Огайо) до $500 (Массачусетс). Калифорния взимает $20 за сам отчет, но $800 налог на франшизу, что делает общую ежегодную стоимость $820+.

Штаты с двухлетними (каждые 2 года) отчетами: Аляска, Индиана, Айова, Небраска, Нью-Йорк, Вашингтон D.C. подают отчеты каждые два года вместо ежегодных.

Сроки подачи различаются: Общие сроки подачи включают годовщину создания, конкретные календарные даты (15 апреля, 1 мая и т.д.) или до конца месяца создания. Проверьте конкретные требования вашего штата, так как сроки подачи значительно различаются.

Штрафы и пени за просрочку: Большинство штатов взимает штрафы за просрочку подачи, обычно от $50 до $200 в начале, увеличиваясь со временем. После 60-180 дней несоответствия штаты начинают процедуры административного роспуска.

Подача налогов на франшизу

Некоторые штаты налагают ежегодные налоги на франшизу, которые отделены от или добавляются к ежегодным отчетам. Эти налоги основываются на различных расчетах:

• Калифорния: минимальный налог на франшизу $800 для всех организаций, плюс дополнительный сбор для ООО, основанный на валовом доходе ($900 для дохода от $250K до $499K, увеличиваясь до $11,790 для $5M